Канада перекриває схему: як «каруселі» крали податкові мільйони
Федеральний уряд у проєкті бюджету на 2025 рік запропонував змінити правила сплати GST/HST для окремих товарів і галузей — щоб перекрити один із найвразливіших каналів податкового шахрайства. Фахівці, які займаються такими справами, кажуть прямо: міра давно назріла. За їхніми словами, Канадське агентство з доходів (CRA) роками вводили в оману, а бюджет втрачав мільйони на фіктивних поверненнях.
Схема, про яку йдеться, відома як «карусельна». Вона влаштована просто й нахабно: група підставних компаній малює на папері ланцюжок продажів і перепродажів, а у фіналі одна з фірм подає заявку на повернення податку. Проблема в тому, що насправді цей податок до казни спочатку не надходив. Коли в CRA розуміють, що їх обманули, учасники «каруселі» й гроші зазвичай уже розчиняються.
У бюджеті пропонується запровадити так званий «механізм зворотного нарахування». Він змінює логіку сплати GST: обов’язок нарахувати та сплатити податок переноситься так, щоб у шахраїв не було можливості вимагати відшкодування, не підкріплене реальними перерахуваннями до бюджету.
Британський експерт з «каруселей» Майк Читем, який консультував розслідування програми the fifth estate і виступав на парламентських слуханнях у Великій Британії, вважає, що канадська влада надто довго тягнула з визнанням проблеми. «Нарешті CRA зіткнулося з реальністю і визнало, що в податковій системі є серйозна проблема, про яку воно знало багато років тому, — сказав Читем. — Чому виправлення зайняло так багато часу, не піддається поясненню. Цього можна було уникнути з самого початку, і у CRA є обов’язок захищати доходи платників податків»."""
Внутрішнє джерело, знайоме із ситуацією в CRA, оцінило можливі втрати від таких схем у сотні мільйонів доларів. Воно отримало право на конфіденційність, оскільки не уповноважене публічно обговорювати подібні питання.
Водночас саме CRA визнає: «систематичного способу» порахувати, скільки грошей пішло шахраям за «карусельними» відшкодуваннями, у відомства немає. У листуванні агентство також повідомляло, що «понад $1,1 млрд були виявлені в період з 2017–18 по 2022–23 роки» у зв’язку з «карусельними» схемами — але що саме означає «виявлені», окремо не пояснювалося.
Наш сайт сотрудничает с ведущими специалистами в своих областях, поэтому у вас есть возможность получить бесплатную консультацию по ипотеке в Канаде от лицензированного ипотечного специалиста. Заявку можно оставить на этой странице.
Як зазначає CBC News, ще у жовтні 2023 року всередині CRA створили «робочу групу з карусельних схем» — невдовзі після того, як журналісти почали домагатися відповіді, чому федеральна скарбниця втрачає сотні мільйонів доларів через міжнародні злочинні мережі. Документи, отримані через запит на доступ до інформації, показують: у CRA готували детальну, але так і не опубліковану медіа-заяву від 8 листопада 2023 року. Із листування також випливає, що комісар CRA Боб Хемілтон був залучений до обговорень, поки агентство та Міністерство фінансів узгоджували відповіді на запитання.
Наступного дня, 9 листопада 2023 року, Мінфін повідомляв: механізм зворотного нарахування вже застосували в одній із галузей, особливо зручних для «каруселей», — у торгівлі вуглецевими квотами. Але на повторні запитання, чому аналогічні правила не поширили на інші відомі проблемні сфери, включно з телекомунікаціями, чиновники тоді так і не відповіли.
Тепер у бюджеті-2025 прямо запропоновано запровадити механізм зворотного нарахування для «телекомунікаційного сектору» — і окремо підкреслюється, що це має «запобігти карусельному шахрайству». У листі Міністерство фінансів пояснило, що це лише «один із можливих інструментів» боротьби з махінаціями, а країни можуть обирати різні підходи. За оцінкою відомства, зміни мають запобігти необґрунтованим відшкодуванням і принести федеральному бюджету $90 млн за чотири роки, починаючи з 2026–27 фінансового року.
CRA, зі свого боку, заявило, що в телекомунікаційній сфері в період між 2020–21 і 2023–24 роками було виявлено $600 млн шахрайських «карусельних» схем.
Конфіденційне джерело в CRA вважає, що для реального ефекту уряду, можливо, доведеться піти далі й поширити механізм зворотного нарахування на інші галузі, де «каруселі» приживаються не гірше, ніж у телекомунікаціях. За його словами, всередині агентства «здійснювалося багато спроб» переконати Мінфін запровадити такі правила, але з часом співробітники «здалися» — ініціативи не отримували ходу.
Джерело також стверджує, що йому невідомо про жодне кримінальне розслідування «карусельних» схем у Канаді, і наполягає: подібні справи потрібно виводити з цивільних розглядів у кримінальну площину. Чітем зі свого боку каже, що міжнародні угруповання активніше почали користуватися канадськими слабкостями після того, як європейські країни швидше впровадили зворотне нарахування та інші стримувальні заходи.
