Канада перекрывает схему: как «карусели» крали налоговые миллионы
Федеральное правительство в проекте бюджета на 2025 год предложило поменять правила уплаты GST/HST для отдельных товаров и отраслей — чтобы перекрыть один из самых уязвимых каналов налогового мошенничества. Специалисты, которые занимаются такими делами, говорят прямо: мера назрела давно. По их словам, Канадское агентство по доходам (CRA) годами вводили в заблуждение, а бюджет терял миллионы на фиктивных возвратах.
Схема, о которой идёт речь, известна как «карусельная». Она устроена просто и нагло: группа подставных компаний рисует на бумаге цепочку продаж и перепродаж, а в финале одна из фирм подаёт заявку на возврат налога. Проблема в том, что в реальности этот налог в казну изначально не поступал. Когда в CRA понимают, что их обманули, участники «карусели» и деньги обычно уже растворяются.
В бюджете предлагается внедрить так называемый «механизм обратного начисления». Он меняет логику уплаты GST: обязанность начислить и уплатить налог переносится так, чтобы у мошенников не было возможности требовать возврат, не подкреплённый реальными перечислениями в бюджет.
Британский эксперт по «каруселям» Майк Читэм, который консультировал расследование программы the fifth estate и выступал на парламентских слушаниях в Великобритании, считает, что канадские власти слишком долго тянули с признанием проблемы. «Наконец-то CRA столкнулось с реальностью и признало, что в налоговой системе есть серьёзная проблема, о которой оно знало много лет назад, — сказал Читэм. — Почему исправление заняло так много времени, не поддаётся объяснению. Этого можно было избежать с самого начала, и у CRA есть обязанность защищать доходы налогоплательщиков».
Внутренний источник, знакомый с ситуацией в CRA, оценил возможные потери от таких схем в сотни миллионов долларов. Он получил право на конфиденциальность, поскольку не уполномочен публично обсуждать подобные вопросы.
При этом само CRA признаёт: «систематического способа» посчитать, сколько денег ушло мошенникам по «карусельным» возвратам, у ведомства нет. В переписке агентство также сообщало, что «более $1,1 млрд были выявлены в период с 2017–18 по 2022–23 годы» в связи с «карусельными» схемами — но что именно означает «выявлены», отдельно не пояснялось.
Наш сайт сотрудничает с ведущими специалистами в своих областях, поэтому у вас есть возможность получить бесплатную консультацию по ипотеке в Канаде от лицензированного ипотечного специалиста. Заявку можно оставить на этой странице.
Как отмечает CBC News, ещё в октябре 2023 года внутри CRA создали «рабочую группу по карусельным схемам» — вскоре после того, как журналисты начали добиваться ответа, почему федеральная казна теряет сотни миллионов долларов из‑за международных преступных сетей. Документы, полученные через запрос на доступ к информации, показывают: в CRA готовили подробное, но так и не опубликованное медиа-заявление от 8 ноября 2023 года. Из переписки также следует, что комиссар CRA Боб Хэмилтон был вовлечён в обсуждения, пока агентство и Министерство финансов согласовывали ответы на вопросы.
На следующий день, 9 ноября 2023 года, Минфин сообщал: механизм обратного начисления уже применили в одной из отраслей, особенно удобных для «каруселей», — в торговле углеродными квотами. Но на повторные вопросы, почему аналогичные правила не распространили на другие известные проблемные сферы, включая телекоммуникации, чиновники тогда так и не ответили.
Теперь в бюджете-2025 прямо предложено ввести механизм обратного начисления для «телекоммуникационного сектора» — и отдельно подчёркивается, что это должно «предотвратить карусельное мошенничество». В письме Министерство финансов пояснило, что это лишь «один из возможных инструментов» борьбы с махинациями, а страны могут выбирать разные подходы. По оценке ведомства, изменения должны предотвратить необоснованные возвраты и принести федеральному бюджету $90 млн за четыре года, начиная с 2026–27 финансового года.
CRA, в свою очередь, заявило, что в телекоммуникационной сфере в период между 2020–21 и 2023–24 годами было выявлено $600 млн мошеннических «карусельных» схем.
Конфиденциальный источник в CRA считает, что для реального эффекта правительству, возможно, придётся идти дальше и распространять обратное начисление на другие отрасли, где «карусели» приживаются не хуже, чем в телекоммуникациях. По его словам, внутри агентства «предпринималось много попыток» убедить Минфин ввести такие правила, но со временем сотрудники «сдались» — инициативы не получали хода.
Источник также утверждает, что ему неизвестно ни об одном уголовном расследовании «карусельных» схем в Канаде, и настаивает: подобные дела нужно выводить из гражданских разбирательств в уголовную плоскость. Читэм со своей стороны говорит, что международные группировки активнее стали пользоваться канадскими слабостями после того, как европейские страны быстрее внедрили обратное начисление и другие сдерживающие меры.
