Податки в Канаді у 2026: чинні ставки за провінціями та територіями

Податки в Канаді діляться на три основні типи: федеральні податки, провінційні податки, а також муніципальні.

Якщо ви є резидентом Канади та отримуєте дохід, важливо розуміти, яка частина цих грошей йде на сплату податків.
У цій статті ми детально розглянемо ставки прибуткового податку з фізичних осіб і податкові ставки в Канаді у 2026 податковому році на федеральному та провінційному рівнях, а також розповімо про важливі дати, коли потрібно сплачувати податки в Канаді.

Що таке податок на доходи фізичних осіб в Канаді?

Податок на доходи фізичних осіб у Канаді розраховується виходячи з загальної суми грошей, яку фізична особа заробляє протягом певного року. Важливо відзначити, що існують різні види податків, такі як провінційні та федеральні.
Федеральний уряд збирає податки з усіх канадців, незалежно від того, де вони проживають, тоді як уряди провінцій збирають податки з громадян, які проживають у відповідних провінціях або територіях.
Ставки податку на доходи фізичних осіб також відрізняються залежно від того, скільки ви заробляєте в певному діапазоні. Ці діапазони відомі як "податкові розряди" (tax brackets), і вони допомагают визначити, яка ставка буде застосована до вашого оподатковуваного доходу, виходячи з того, скільки грошей ви заробляєте за рік.
Як провінційні, так і федеральні податкові органи при зборі податків дотримуються методу прогресивного оподаткування. Прогресивне оподаткування передбачає, що чим більше грошей ви заробите, тим вищі будуть ваші податки.

Податкові ставки за податком на доходи фізичних осіб у Канаді

Наразі Податкове агентство Канади (CRA) використовує п’ять різних податкових груп із граничними ставками від 14% до 33%.
Крім того, в кожній провінції та території діють свої податкові ставки та податок на доходи фізичних осіб, які можуть відрізнятися від федерального податку на доходи. Федеральні та провінційні органи влади періодично переглядають ставки податку на доходи фізичних осіб.

Федеральні податкові ставки

Це ставки федерального прибуткового податку, які ви будете сплачувати у 2026 році:

• 14% від оподатковуваного доходу до $58,523
• 20,5% на оподатковуваний дохід з $58,524 до $117,045
• 26% від оподатковуваного доходу в розмірі від $117,046 до $181,440
• 29% на оподатковуваний дохід з $181,441 до $260,000+
• 33% від оподатковуваного доходу понад $260,000+

Податкові ставки в провінціях

Поточні провінційні податкові ставки на 2026 рік у Канаді відрізняються від провінції до провінції.
Онтаріо

• 5,05% до $53,359 оподатковуваного доходу
• 9,15% від $53,360 до $106,717
• 11,16% від $106,718 до $150,000
• 12,16% від $150,001 до $220,000
• 13,16% з будь-якого оподатковуваного доходу, що перевищує $220,000

Квебек

• 14% до $54,255 оподатковуваного доходу
• 19% від $54,256 до $108,510
• 24% від $108,511 до $132,000
• 25,75% з будь-якого оподатковуваного доходу, що перевищує $132,000

Британська Колумбія

• 5,06% до $50,279 оподатковуваного доходу
• 7,7% від $50,280 до $100,558
• 10,5% між $100,559 і $115,558
• 12,29% між $115,559 і $140,407
• 14,7% між $140,408 і $190,306
• 16,8% між $190,307 і $265,829
• 20,5% з будь-якого оподатковуваного доходу, що перевищує $265,829

Альберта

• 10% до $153,234
• 12% від $153,235 до $183,481
• 13% від $183,482 до $243,974
• 14% від $243,975 до $364,961
• 15% з будь-якого оподатковуваного доходу, що перевищує $364,961

Манітоба

• 10,8% до $48,564 оподатковуваного доходу
• 12,75% від $48,565 до $103,200
• 17,4% з будь-якого оподатковуваного доходу, що перевищує $103,200

Нью-Брансвік

• 9,4% до $52,306 оподатковуваного доходу
• 14% від $52,307 до $104,614
• 16% від $104,615 до $192,060
• 19,5% з будь-якого оподатковуваного доходу, що перевищує $192,060

Ньюфаундленд і Лабрадор

• 8,7% до $45,192 оподатковуваного доходу
• 14,5% між $45,193 і $90,382
• 15,8% між $90,383 і $160,792
• 17,8% між $160,793 та $225,910
• 19,8% між $225,911 і $287,214
• 20,8% між $287,215 та $570,429
• 21,3% між $570,430 і $1,140,858
• 21,8% з будь-якого оподатковуваного доходу, що перевищує $1,140,858

Нова Шотландія

• 8,79% до $31,507 оподатковуваного доходу
• 14,95% від $31,508 до $63,015
• 16,67% від $63,016 до $98,883
• 17,5% від $98,884 до $158,650
• 21% з будь-якого оподатковуваного доходу, що перевищує $158,650 (з квітня 2025 HST знижено до 14%, що впливає на непрямі податки)

Острів Принца Едварда

• 9,65% до $34,328 оподатковуваного доходу
• 13,63% між $34,329 і $66,656
• 16,65% від $66,657 до $108,000
• 18% від $108,001 до $144,000
• 18,75% з будь-якого оподатковуваного доходу, що перевищує $144,000

Саскачеван

• 10,5% до $54,463 оподатковуваного доходу
• 12,5% між $54,464 і $155,750
• 14,5% на суму понад $155,750

Податкові ставки на 2026 рік – Території
Північно-Західні території

• 5,9% до $53,964 оподатковуваного доходу
• 8,6% від $53,965 до $107,930
• 12,2% між $107,931 та $175,967
• 14,05% з будь-якого оподатковуваного доходу, що перевищує $175,967

Нунавут

• 4% до $56,707 оподатковуваного доходу
• 7% від $56,708 до $113,413
• 9% від $113,414 до $184,881
• 11,5% на суму понад $184,881

Юкон

• 6,4% до $58,523 оподатковуваного доходу
• 9% від $58,524 до $117,045
• 10,9% між $117,046 та $181,440
• 12,93% між $181,441 і $260,000
• 12,8% від $260,001 до $500,000
• 15% з будь-якого оподатковуваного доходу, що перевищує $500,000

Як діють ставки податку на доходи фізичних осіб в Канаді?

Ставки канадського прибуткового податку залежать від того, до яких податкових категорій ви потрапляєте. Кожна категорія має свою податкову ставку, яка застосовується до вашого доходу залежно від суми, яку ви заробляєте.
Ось приклад: якщо ваш річний дохід становить $87,500 і ви хочете визначити розмір федерального прибуткового податку, то ви можете побачити, що ваш дохід потрапляє до перших двох категорій федерального податку.
Таким чином, на перші $58,523 вашого доходу ваша податкова ставка становитиме 14%. На частину, що залишилася, або $28,977, ваша податкова ставка становитиме 20,5%. Зверніть увагу, що це лише ставка федерального податку. Вам також доведеться враховувати ставку податку в провінції або прибутковий податок у провінції на додаток до федерального прибуткового податку.

Що таке оподатковуваний дохід і як отримати нижчу податкову ставку

Щоб отримати більш низьку податкову ставку, важливо розуміти, що таке оподатковуваний дохід. Оподатковуваний дохід - це сума вашого загального доходу, яка підлягає оподаткуванню. Сюди входить:

• Дохід від трудової діяльності
• Інвестиційний дохід, відсотковий дохід та приріст капіталу
• Пенсія та інші джерела пенсійного доходу
• Дохід від дивідендів, за деякими винятками
• Дохід від самозайнятості
• Доходи від підприємницької діяльності

Часто ви можете використовувати певні відрахування зі свого загального доходу, щоб зменшити свій оподатковуваний дохід і знизити свою податкову ставку.
Найбільш поширеними відрахуваннями є витрати, пов'язані з роботою, такі як поїздки, медичне обслуговування, догляд за дітьми і т.д. Інші відрахування, такі як благодійні пожертви або виплати на утримання подружжя, можуть допомогти вам знизити ваш оподатковуваний дохід і, таким чином, отримати нижчу ставку особистого податку.
Ще однією категорією доходів, що не оподатковуються, про яку варто згадати, є податкові пільги на дивіденди. Ви можете мати право на податкову пільгу за дивідендами, якщо отримуєте дивіденди за кордоном. Цей невідшкодовуваний податковий кредит зменшує ваш оподатковуваний дохід і знижує загальну суму вашого особистого податку на доходи.

Коли канадці платять податки?

У Канаді строки сплати податків залежать від статусу зайнятості та типу бізнесу. У 2026 році крайній термін подання податкової декларації та здійснення платежу для найманих фізичних осіб — 30 квітня, тоді як у самозайнятих фізичних осіб є час для подання податкової декларації до 15 червня. Важливо зазначити, що самозайняті фізичні особи, як і раніше, повинні сплатити всі належні податки до 30 квітня. Великі підприємства мають два місяці після закінчення року, щоб сплатити податки, тоді як малі канадські підприємства мають до трьох місяців після закінчення року.
Дуже важливо своєчасно подавати податкові декларації та здійснювати платежі, оскільки CRA стягує комісію за прострочення платежу в розмірі 5% від суми заборгованості та додатково 1% за кожен місяць прострочення платежу.
Якщо ви працюєте та живете в Канаді, ви повинні повідомити про свій податок на дохід, що можна зробити, подавши податкову декларацію. У цій декларації ви повинні вказати кожне зі своїх джерел доходу та вказати, чи маєте ви право на можливі відрахування або кредити, якщо такі є.

Податки для іноземців

Податки для іноземців у Канаді можуть бути складною та заплутаною темою, але важливо розуміти правила та приписи, щоб уникнути яких-небудь юридичних проблем.

Незалежно від того, чи є ви приїжджим, студентом чи тимчасовим працівником, надзвичайно важливо визначити свій статус податкового резидента відповідно до канадського податкового законодавства.
Статус податкового резидента залежить від кількох факторів, включаючи тривалість вашого перебування, мету вашого візиту та ваші зв'язки з Канадою. Якщо ви вважаєтеся резидентом Канади для цілей оподаткування, ви будете платити податок на дохід з вашого доходу (отриманого як у Канаді, так і за її межами). З іншого боку, якщо ви нерезидент, ви будете платити податок тільки з вашого доходу, отриманого з Канади, такого як дохід від роботи за наймом, отриманий у Канаді, або дохід від здачі в оренду канадської нерухомості.
Як нерезиденту, вам потрібно буде подати заяву на отримання ідентифікаційного номера платника податків (TIN) в Податкове агентство Канади (CRA), якщо ви отримуєте будь-який дохід з канадського джерела. Цей номер необхідний для подання податкової декларації та сплати будь-яких застосовних податків. Ви також можете мати право на певні відрахування та кредити, такі як GST/HST-кредит або канадську допомогу на дитину, залежно від ваших обставин.
Важливо відзначити, що Канада уклала податкові угоди з багатьма іншими країнами для запобігання подвійного оподаткування, згідно з якими один і той самий дохід обкладається податком як в Канаді, так і в вашій рідній країні. Ці договори містять правила для визначення того, яка країна володіє переважними податковими правами, і можуть допомогти знизити ваше податкове навантаження.
Якщо ви не впевнені у своєму статусі податкового резидента або у вас є які-небудь питання щодо подання податкової декларації як іноземця в Канаді, краще за все звернутися за консультацією до кваліфікованого спеціаліста з податків або звернутися в CRA.