Податки в Канаді в 2025 році: діючі ставки по провінціях і територіях

Податки в Канаді діляться на три основні типи: федеральні податки, провінційні податки, а також муніципальні.

Якщо ви є резидентом Канади та отримуєте дохід, важливо розуміти, яка частина цих грошей йде на сплату податків.
У цій статті ми детально розглянемо ставки податку на доходи фізичних осіб та податкові ставки в Канаді в 2025 податковому році на федеральному та провінційному рівнях, а також розповімо про важливі дати, коли треба платити податки в Канаді.

Що таке податок на доходи фізичних осіб в Канаді?

Податок на доходи фізичних осіб у Канаді розраховується виходячи з загальної суми грошей, яку фізична особа заробляє протягом певного року. Важливо відзначити, що існують різні види податків, такі як провінційні та федеральні.
Федеральний уряд збирає податки з усіх канадців, незалежно від того, де вони проживають, тоді як уряди провінцій збирають податки з громадян, які проживають у відповідних провінціях або територіях.
Ставки податку на доходи фізичних осіб також відрізняються залежно від того, скільки ви заробляєте в певному діапазоні. Ці діапазони відомі як "податкові розряди" (tax brackets), і вони допомагают визначити, яка ставка буде застосована до вашого оподатковуваного доходу, виходячи з того, скільки грошей ви заробляєте за рік.
Як провінційні, так і федеральні податкові органи при зборі податків дотримуються методу прогресивного оподаткування. Прогресивне оподаткування передбачає, що чим більше грошей ви заробите, тим вищі будуть ваші податки.

Податкові ставки за податком на доходи фізичних осіб у Канаді

На даний час Податкове агентство Канади (CRA) використовує п’ять різних податкових груп із максимальними ставками від 15% до 33%.
Крім того, в кожній провінції та території діють свої податкові ставки та податок на доходи фізичних осіб, які можуть відрізнятися від федерального податку на доходи. Федеральні та провінційні органи влади періодично переглядають ставки податку на доходи фізичних осіб.

Федеральні податкові ставки

Це ставки федерального податку на доходи, які ви будете платити у 2025 році:

• 15% від оподатковуваного доходу до $57,375
• 20,5% на оподатковуваний дохід від $57,375 до $114,750
• 26% від оподатковуваного доходу в розмірі від $114,750 до $177,882
• 29% з оподатковуваного доходу від $177,882 до $253,414
• 33% від оподатковуваного доходу понад $253,414

Податкові ставки в провінціях

Поточні провінційні податкові ставки на 2025 рік у Канаді відрізняються від провінції до провінції.
Онтаріо

• 5,05% до 52,886 доларів оподаткованого доходу
• 9,15% від $52,886 до $105,775 доларів
• 11,16% від $105,775 до $150,000 доларів
• 12,16% від 150 000 до 220 000 доларів
• 13,16% з будь-якого оподатковуваного доходу, що перевищує 220 000 доларів

Квебек

• 14% до 53,255 доларів оподатковуваного доходу
• 19% від 53,255 до 106,495 доларів
• 24% від 106,495 до 129,590 доларів
• 25,75% з будь-якого оподаткованого доходу, що перевищує 129,590 доларів

Британська Колумбія

• 5,06% до 49,279 доларів оподатковуваного доходу
• 7,7% від $49,279 до $98,560 доларів
• 10,5% між $98,560 та $113,158 доларами
• 12,29% між $113,158 та $137,407 доларами
• 14,7% між $137,407 та $186,306 доларами
• 16,8% між $186,306 і $259,829 доларами
• 20,5% з будь-якого оподатковуваного доходу, що перевищує 259,829 доларів

Альберта

• 10% до 151,234 доларів
• 12% від $151,234 до $181,481 доларів
• 13% від $181,481 до $241,974 доларів
• 14% від $241,974 до $362,961 доларів
• 15% з будь-якого оподатковуваного доходу, що перевищує $362,961 доларів

Манітоба

• 10,8% до $47,564 доларів оподатковуваного доходу
• 12,75% від $47,564 до $101,200 доларів
• 17,4% з будь-якого оподатковуваного доходу, що перевищує $101,200 доларів

Нью-Брансвік

• 9,4% до $51,306 доларів оподатковуваного доходу
• 14% від $51,306 до $102,614 доларів
• 16% від $102,614 до $190,060 доларів
• 19,5% з будь-якого оподатковуваного доходу, що перевищує 190,060 доларів

Ньюфаундленд і Лабрадор

• 8,7% до $44,192 доларів оподатковуваного доходу
• 14,5% між 44,192 та 88,382 доларами
• 15,8% між $88,382 і $157,792 доларами
• 17,8% між $157,792 і $220,910 доларами
• 19,8% між $220,910 та $282,214 доларами
• 20,8% між $282,214 та $564,429 доларами
• 21,3% між $564,429 та $1,128,858 доларами
• 21,8% з будь-якого оподатковуваного доходу, що перевищує $1,128,858 доларів

Нова Шотландія

• 8,79% до $30,507 доларів оподатковуваного доходу
• 14,95% від $30,507 до $61,015 доларів
• 16,67% від $61,015 до $95,883 доларів
• 17,5% від $95,883 до $154,650 доларів
• 21% з будь-якого оподаткованого доходу, що перевищує $154,650 доларів

Острів Принца Едварда

• 9,65% до $33,328 доларів оподатковуваного доходу
• 13,63% між $33,328 та $64,656 доларами
• 16,65% від $64,656 до $105,000 доларів
• 18% від $105,000 до $140,000 доларів
• 18,75% з будь-якого оподатковуваного доходу, що перевищує 140,000 доларів

Саскачеван

• 10,5% до $53,463 долларів оподаткованого доходу
• 12,5% між $53,463 і $152,750 доларами
• 14,5% на суму понад 152,750 доларів

Податкові ставки на 2025 рік – Території
Північно-Західні території

• 5,9% до $51,964 податкового доходу
• 8,6% від $51,964 до $103,930 доларів
• 12,2% між $103,930 до $168,967 доларами
• 14,05% з будь-якого оподатковуваного доходу, що перевищує $168,967 доларів

Нунавут

• 4% до 54 707 доларів оподатковуваного доходу
• 7% від $54,707 до $109,413 доларів
• 9% від $109,413 до $177,881 доларів
• 11,5% на суму понад $177,881 доларів

Юкон

• 6,4% до $57,375 доларів оподаткованого доходу
• 9% від $57,375 до $114,750 доларів
• 10,9% між $114,750 до $177,882 доларами
• 12.93% між $177,882 і $253,414
• 12,8% від $253,414 до $500,000 доларів
• 15% з будь-якого оподатковуваного доходу, що перевищує 500 000 доларів

Як діють ставки податку на доходи фізичних осіб в Канаді?

Ставки канадського податку на доходи залежать від того, до яких податкових категорій ви належите. Кожна категорія має свою податкову ставку, яка застосовується до вашого доходу залежно від суми, яку ви заробляєте.
Ось приклад: якщо ваш річний дохід складає 87 500 доларів і ви хочете визначити розмір федерального податку на доходи, то ви можете побачити, що ваш дохід потрапляє у перші дві категорії федерального податку.
Таким чином, на перші 50 197 доларів вашого доходу ваша податкова ставка складатиме 15%. На залишок, або 37 303 долари, ваша податкова ставка складатиме 20,5%. Зверніть увагу, що це лише ставка федерального податку. Вам також доведеться враховувати ставку податку у провінції або податок на доходи фізичних осіб у провінції додатково до федерального податку на доходи.

Що таке оподатковуваний дохід і як отримати нижчу податкову ставку

Щоб отримати більш низьку податкову ставку, важливо розуміти, що таке оподатковуваний дохід. Оподатковуваний дохід - це сума вашого загального доходу, яка підлягає оподаткуванню. Сюди входить:

• Дохід від трудової діяльності
• Інвестиційний дохід, відсотковий дохід та приріст капіталу
• Пенсія та інші джерела пенсійного доходу
• Дохід від дивідендів, за деякими винятками
• Дохід від самозайнятості
• Доходи від підприємницької діяльності

Часто ви можете використовувати певні відрахування зі свого загального доходу, щоб зменшити свій оподатковуваний дохід і знизити свою податкову ставку.
Найбільш поширеними відрахуваннями є витрати, пов'язані з роботою, такі як поїздки, медичне обслуговування, догляд за дітьми і т.д. Інші відрахування, такі як благодійні пожертви або виплати на утримання подружжя, можуть допомогти вам знизити ваш оподатковуваний дохід і, таким чином, отримати нижчу ставку особистого податку.
Ще однією категорією доходів, що не оподатковуються, про яку варто згадати, є податкові пільги на дивіденди. Ви можете мати право на податкову пільгу за дивідендами, якщо отримуєте дивіденди за кордоном. Цей невідшкодовуваний податковий кредит зменшує ваш оподатковуваний дохід і знижує загальну суму вашого особистого податку на доходи.

Коли канадці платять податки?

В Канаді терміни сплати податків залежать від статусу зайнятості та типу бізнесу. У 2025 році крайній термін подання податкової декларації і здійснення платежу для працевлаштованих за наймом фізичних осіб - 30 квітня, тоді як у самозайнятих фізичних осіб є час для подання податкової декларації до 15 червня. Важливо відзначити, що самозайняті фізичні особи все ще повинні сплатити всі належні податки до 30 квітня. У великих підприємств є два місяці після закінчення року, щоб сплатити податки, тоді як у малих канадських підприємств є до трьох місяців після закінчення року.
Дуже важливо своєчасно подавати податкові декларації та здійснювати платежі, оскільки CRA стягує комісію за прострочення платежу в розмірі 5% від суми заборгованості та додатково 1% за кожен місяць прострочення платежу.
Якщо ви працюєте та живете в Канаді, ви повинні повідомити про свій податок на дохід, що можна зробити, подавши податкову декларацію. У цій декларації ви повинні вказати кожне зі своїх джерел доходу та вказати, чи маєте ви право на можливі відрахування або кредити, якщо такі є.

Податки для іноземців

Податки для іноземців у Канаді можуть бути складною та заплутаною темою, але важливо розуміти правила та приписи, щоб уникнути яких-небудь юридичних проблем.

Незалежно від того, чи є ви приїжджим, студентом чи тимчасовим працівником, надзвичайно важливо визначити свій статус податкового резидента відповідно до канадського податкового законодавства.
Статус податкового резидента залежить від кількох факторів, включаючи тривалість вашого перебування, мету вашого візиту та ваші зв'язки з Канадою. Якщо ви вважаєтеся резидентом Канади для цілей оподаткування, ви будете платити податок на дохід з вашого доходу (отриманого як у Канаді, так і за її межами). З іншого боку, якщо ви нерезидент, ви будете платити податок тільки з вашого доходу, отриманого з Канади, такого як дохід від роботи за наймом, отриманий у Канаді, або дохід від здачі в оренду канадської нерухомості.
Як нерезиденту, вам потрібно буде подати заяву на отримання ідентифікаційного номера платника податків (TIN) в Податкове агентство Канади (CRA), якщо ви отримуєте будь-який дохід з канадського джерела. Цей номер необхідний для подання податкової декларації та сплати будь-яких застосовних податків. Ви також можете мати право на певні відрахування та кредити, такі як GST/HST-кредит або канадську допомогу на дитину, залежно від ваших обставин.
Важливо відзначити, що Канада уклала податкові угоди з багатьма іншими країнами для запобігання подвійного оподаткування, згідно з якими один і той самий дохід обкладається податком як в Канаді, так і в вашій рідній країні. Ці договори містять правила для визначення того, яка країна володіє переважними податковими правами, і можуть допомогти знизити ваше податкове навантаження.
Якщо ви не впевнені у своєму статусі податкового резидента або у вас є які-небудь питання щодо подання податкової декларації як іноземця в Канаді, краще за все звернутися за консультацією до кваліфікованого спеціаліста з податків або звернутися в CRA.