Податки в Канаді у 2024: діючі ставки по провінціях і територіях

Податки в Канаді діляться на три основні типи: федеральні податки, провінційні податки, а також муніципальні.

Якщо ви є резидентом Канади та отримуєте дохід, важливо розуміти, яка частина цих грошей йде на сплату податків.
У цій статті ми детально розглянемо ставки податку на дохід фізичних осіб та податкові ставки в Канаді у 2024 податковому році на федеральному та провінційних рівнях, а також розповімо про важливі дати, коли треба платити податки в Канаді.

Що таке податок на доходи фізичних осіб в Канаді?

Податок на доходи фізичних осіб у Канаді розраховується виходячи з загальної суми грошей, яку фізична особа заробляє протягом певного року. Важливо відзначити, що існують різні види податків, такі як провінційні та федеральні.

Федеральний уряд збирає податки з усіх канадців, незалежно від того, де вони проживають, тоді як уряди провінцій збирають податки з громадян, які проживають у відповідних провінціях або територіях.

Ставки податку на доходи фізичних осіб також відрізняються залежно від того, скільки ви заробляєте в певному діапазоні. Ці діапазони відомі як "податкові розряди" (tax brackets), і вони допомагают визначити, яка ставка буде застосована до вашого оподатковуваного доходу, виходячи з того, скільки грошей ви заробляєте за рік.

Як провінційні, так і федеральні податкові органи при зборі податків дотримуються методу прогресивного оподаткування. Прогресивне оподаткування передбачає, що чим більше грошей ви заробите, тим вищі будуть ваші податки.

Податкові ставки за податком на доходи фізичних осіб у Канаді

На даний час Податкове агентство Канади (CRA) використовує п’ять різних податкових груп із максимальними ставками від 15% до 33%.

Крім того, в кожній провінції та території діють свої податкові ставки та податок на доходи фізичних осіб, які можуть відрізнятися від федерального податку на доходи. Федеральні та провінційні органи влади періодично переглядають ставки податку на доходи фізичних осіб.

Федеральні податкові ставки

Це ставки федерального податку на доходи, які ви будете платити у 2024 році:

• 15% від оподатковуваного доходу до $55 867
• 20,5% на оподатковуваний дохід з $55 867 до $111 733
• 26% від оподатковуваного доходу в розмірі від $111 733 до $173 205
• 29% від оподатковуваного доходу від $173 205 до $246 752
• 33% від оподатковуваного доходу понад $246 752

Податкові ставки в провінціях

Поточні провінційні податкові ставки на 2024 рік у Канаді відрізняються від провінції до провінції.
Онтаріо

• 5,05% до 51 446 доларів оподатковуваного доходу
• 9,15% від 51 446 до 102 894 доларів
• 11,16% від 102 894 до 150 000 доларів
• 12,16% від 150 000 до 220 000 доларів
• 13,16% з будь-якого оподатковуваного доходу, що перевищує 220 000 доларів

Квебек

• 14% до 51 780 доларів оподатковуваного доходу
• 19% від 51 780 до 103 545 доларів
• 24% від 103 545 до 126 000 доларів
• 25,75% з будь-якого оподатковуваного доходу, що перевищує 126 000 доларів

Британська Колумбія

• 5,06% до 47 937 доларів оподатковуваного доходу
• 7,7% від 47 937 до 95 875 доларів
• 10,5% між 95 875 і 110 076 доларами
• 12,29% між 110 076 і 133 664 доларами
• 14,7% між 133 664 і 181 232 доларами
• 16,8% між 181 232 і 252 752 доларами
• 20,5% з будь-якого оподатковуваного доходу, що перевищує 252 752 долари.

Альберта

• 10% до 148 269 доларів
• 12% від 148 269 до 177 922 доларів
• 13% від 177 922 до 237 230 доларів
• 14% від 237 230 до 355 845 доларів
• 15% з будь-якого оподаткованого доходу, що перевищує 355 845 доларів

Манітоба

• 10,8% до 47 000 доларів оподатковуваного доходу
• 12,75% від 47 000 до 100 000 доларів
• 17,4% з будь-якого оподатковуваного доходу, що перевищує 100 000 доларів

Нью-Брансвік

• 9,4% до 49 958 доларів оподатковуваного доходу
• 14% від 49 958 до 99 916 доларів
• 16% від 99 916 до 185 064 доларів
• 19,5% з будь-якого оподатковуваного доходу, що перевищує 185 064 долари

Ньюфаундленд і Лабрадор

• 8,7% до 43 198 доларів оподатковуваного доходу
• 14,5% між 43 198 і 86 395 доларами
• 15,8% між 86 395 і 154 244 доларами
• 17,8% між 154 244 і 215 943 доларами
• 19,8% між 215 943 і 275 870 доларами
• 20,8% між 275 870 і 551 739 доларами
• 21,3% між 551 739 і 1 103 478 доларами
• 21,8% з будь-якого оподатковуваного доходу, що перевищує 1 103 478 доларів

Нова Шотландія

• 8,79% до 29 590 доларів оподатковуваного доходу
• 14,95% від 29 590 до 59 180 доларів
• 16,67% від 59 180 до 93 000 доларів
• 17,5% від 93 000 до 150 000 доларів
• 21% з будь-якого оподаткованого доходу, що перевищує 150 000 доларів

Острів Принца Едварда

• 9,65% до 32 656 доларів оподатковуваного доходу
• 13,63% між 32 656 і 64 313 доларами
• 16,65% від 64 313 до 105 000 доларів
• 18% від 105 000 до 140 000 доларів
• 18,75% з будь-якого оподатковуваного доходу, що перевищує 140 000 доларів

Саскачеван

• 10,5% до 52 057 доларів оподатковуваного доходу
• 12,5% між 52 057 і 96 677 доларами
• 14,5% на суму понад 96 677 доларів

Податкові ставки на 2024 рік – Території
Північно-Західні території

• 5,9% до 50 597 доларів оподаткованого доходу
• 8,6% від 50 597 до 101 198 доларів
• 12,2% між 101 198 та 164 525 доларами
• 14,05% з будь-якого оподатковуваного доходу, що перевищує 164 525 доларів

Нунавут

• 4% до 53 268 доларів оподатковуваного доходу
• 7% від 53 268 до 106 537 доларів
• 9% від 106 537 до 173 205 доларів
• 11,5% на суму понад 173 205 доларів

Юкон

• 6,4% до 55 867 доларів оподатковуваного доходу
• 9% від 55 867 до 111 733 доларів
• 10,9% між 111 733 і 173 205 доларами
• 12,8% від 173 205 до 500 000 доларів
• 15% з будь-якого оподатковуваного доходу, що перевищує 500 000 доларів

Як діють ставки податку на доходи фізичних осіб в Канаді?

Ставки канадського податку на доходи залежать від того, до яких податкових категорій ви належите. Кожна категорія має свою податкову ставку, яка застосовується до вашого доходу залежно від суми, яку ви заробляєте.

Ось приклад: якщо ваш річний дохід складає 87 500 доларів і ви хочете визначити розмір федерального податку на доходи, то ви можете побачити, що ваш дохід потрапляє у перші дві категорії федерального податку.

Таким чином, на перші 50 197 доларів вашого доходу ваша податкова ставка складатиме 15%. На залишок, або 37 303 долари, ваша податкова ставка складатиме 20,5%. Зверніть увагу, що це лише ставка федерального податку. Вам також доведеться враховувати ставку податку у провінції або податок на доходи фізичних осіб у провінції додатково до федерального податку на доходи.

Що таке оподатковуваний дохід і як отримати нижчу податкову ставку

Щоб отримати більш низьку податкову ставку, важливо розуміти, що таке оподатковуваний дохід. Оподатковуваний дохід - це сума вашого загального доходу, яка підлягає оподаткуванню. Сюди входить:

• Дохід від трудової діяльності
• Інвестиційний дохід, відсотковий дохід та приріст капіталу
• Пенсія та інші джерела пенсійного доходу
• Дохід від дивідендів, за деякими винятками
• Дохід від самозайнятості
• Доходи від підприємницької діяльності

Часто ви можете використовувати певні відрахування зі свого загального доходу, щоб зменшити свій оподатковуваний дохід і знизити свою податкову ставку.

Найбільш поширеними відрахуваннями є витрати, пов'язані з роботою, такі як поїздки, медичне обслуговування, догляд за дітьми і т.д. Інші відрахування, такі як благодійні пожертви або виплати на утримання подружжя, можуть допомогти вам знизити ваш оподатковуваний дохід і, таким чином, отримати нижчу ставку особистого податку.

Ще однією категорією доходів, що не оподатковуються, про яку варто згадати, є податкові пільги на дивіденди. Ви можете мати право на податкову пільгу за дивідендами, якщо отримуєте дивіденди за кордоном. Цей невідшкодовуваний податковий кредит зменшує ваш оподатковуваний дохід і знижує загальну суму вашого особистого податку на доходи.

Коли канадці платять податки?

В Канаді строки сплати податків залежать від статусу зайнятості та типу бізнесу. У 2024 році крайній термін подання податкової декларації та здійснення платежу для працюючих за наймом фізичних осіб - 30 квітня, в той час як у самозайнятих фізичних осіб є час для подання податкової декларації до 17 червня. Важливо відзначити, що самозайняті фізичні особи все ще мають сплатити всі належні податки до 30 квітня. У великих підприємств є два місяці після закінчення року, щоб сплатити податки, тоді як у малих канадських підприємств є до трьох місяців після закінчення року.

Дуже важливо своєчасно подавати податкові декларації та здійснювати платежі, оскільки CRA стягує комісію за прострочення платежу в розмірі 5% від суми заборгованості та додатково 1% за кожен місяць прострочення платежу.

Якщо ви працюєте та живете в Канаді, ви повинні повідомити про свій податок на дохід, що можна зробити, подавши податкову декларацію. У цій декларації ви повинні вказати кожне зі своїх джерел доходу та вказати, чи маєте ви право на можливі відрахування або кредити, якщо такі є.

Податки для іноземців

Податки для іноземців у Канаді можуть бути складною та заплутаною темою, але важливо розуміти правила та приписи, щоб уникнути яких-небудь юридичних проблем.

Незалежно від того, чи є ви приїжджим, студентом чи тимчасовим працівником, надзвичайно важливо визначити свій статус податкового резидента відповідно до канадського податкового законодавства.

Статус податкового резидента залежить від кількох факторів, включаючи тривалість вашого перебування, мету вашого візиту та ваші зв'язки з Канадою. Якщо ви вважаєтеся резидентом Канади для цілей оподаткування, ви будете платити податок на дохід з вашого доходу (отриманого як у Канаді, так і за її межами). З іншого боку, якщо ви нерезидент, ви будете платити податок тільки з вашого доходу, отриманого з Канади, такого як дохід від роботи за наймом, отриманий у Канаді, або дохід від здачі в оренду канадської нерухомості.

Як нерезиденту, вам потрібно буде подати заяву на отримання ідентифікаційного номера платника податків (TIN) в Податкове агентство Канади (CRA), якщо ви отримуєте будь-який дохід з канадського джерела. Цей номер необхідний для подання податкової декларації та сплати будь-яких застосовних податків. Ви також можете мати право на певні відрахування та кредити, такі як GST/HST-кредит або канадську допомогу на дитину, залежно від ваших обставин.

Важливо відзначити, що Канада уклала податкові угоди з багатьма іншими країнами для запобігання подвійного оподаткування, згідно з якими один і той самий дохід обкладається податком як в Канаді, так і в вашій рідній країні. Ці договори містять правила для визначення того, яка країна володіє переважними податковими правами, і можуть допомогти знизити ваше податкове навантаження.

Якщо ви не впевнені у своєму статусі податкового резидента або у вас є які-небудь питання щодо подання податкової декларації як іноземця в Канаді, краще за все звернутися за консультацією до кваліфікованого спеціаліста з податків або звернутися в CRA.