Налоги в Канаде в 2025: действующие ставки по провинциям и территориям

Налоги в Канаде делятся на три основных типа: федеральные налоги, провинциальный налоги, а также муниципальные.

Если вы являетесь резидентом Канады и получаете доход, важно понимать, какая часть этих денег уходит на уплату налогов.

В этой статье мы подробно рассмотрим ставки подоходного налога с физических лиц и налоговые ставки в Канаде в 2025 налоговом году на федеральных и провинциальных уровнях, а также расскажем о важных датах, когда надо платить налоги в Канаде.

Что такое подоходный налог с физических лиц в Канаде?

Подоходный налог с физических лиц в Канаде рассчитывается исходя из общей суммы денег, которую физическое лицо зарабатывает в течение определенного года. Важно отметить, что существуют различные виды налогов, такие как провинциальные и федеральные.

Федеральное правительство собирает налоги со всех канадцев, независимо от того, где они проживают, в то время как правительства провинций собирают налоги с граждан, проживающих в их соответствующих провинциях или территориях.

Ставки подоходного налога с физических лиц также различаются в зависимости от того, сколько вы зарабатываете в определенном диапазоне. Эти диапазоны известны как "tax brackets", и они помогают определить, какая ставка будет применяться к вашему налогооблагаемому доходу, исходя из того, сколько денег вы зарабатываете за год.

Как провинциальные, так и федеральные налоговые органы при сборе налогов придерживаются метода прогрессивного налогообложения. Прогрессивное налогообложение подразумевает, что чем больше денег вы заработаете, тем выше будут ваши налоги.

Налоговые ставки по подоходному налогу с физических лиц в Канаде

В настоящее время Налоговое агентство Канады (CRA) использует пять различных налоговых групп с предельными ставками от 15% до 33%.

Кроме того, в каждой провинции и территории действуют свои налоговые ставки и подоходный налог с физических лиц, которые могут отличаться от федерального подоходного налога. Федеральные и провинциальные органы власти периодически пересматривают ставки подоходного налога с физических лиц.

Федеральные налоговые ставки

Это ставки федерального подоходного налога, которые вы будете платить в 2025 году:

• 15% от налогооблагаемого дохода до $57,375
• 20,5% на налогооблагаемый доход с $57,375 до $114,750
• 26% от налогооблагаемого дохода в размере от $114,750 до $177,882
• 29% на налогооблагаемый доход с $177,882 до $253,414
• 33% от налогооблагаемого дохода свыше $253,414

Налоговые ставки в провинциях

Текущие провинциальные налоговые ставки на 2025 год в Канаде различаются от провинции к провинции.

Онтарио

• 5,05% до 52,886 долларов налогооблагаемого дохода
• 9,15% от $52,886 до $105,775 долларов
• 11,16% от $105,775 до $150,000 долларов
• 12,16% от 150 000 до 220 000 долларов
• 13,16% с любого налогооблагаемого дохода, превышающего 220 000 долларов

Квебек

• 14% до 53,255 долларов налогооблагаемого дохода
• 19% от 53,255 до 106,495 долларов
• 24% от 106,495 до 129,590 долларов
• 25,75% с любого налогооблагаемого дохода, превышающего 129,590 долларов

Британская Колумбия

• 5,06% до 49,279 долларов налогооблагаемого дохода
• 7,7% от $49,279 до $98,560 долларов
• 10,5% между $98,560 и $113,158 долларами
• 12,29% между $113,158 и $137,407 долларами
• 14,7% между $137,407 и $186,306 долларами
• 16,8% между $186,306 и $259,829 долларами
• 20,5% с любого налогооблагаемого дохода, превышающего 259,829 доллара

Альберта

• 10% до $151,234 долларов
• 12% от $151,234 до $181,481 долларов
• 13% от $181,481 до $241,974 долларов
• 14% от $241,974 до $362,961 долларов
• 15% с любого налогооблагаемого дохода, превышающего $362,961 долларов

Манитоба

• 10,8% до $47,564 долларов налогооблагаемого дохода
• 12,75% от $47,564 до $101,200 долларов
• 17,4% с любого налогооблагаемого дохода, превышающего $101,200 долларов

Нью-Брансуик

• 9,4% до $51,306 долларов налогооблагаемого дохода
• 14% от $51,306 до $102,614 долларов
• 16% от $102,614 до $190,060 долларов
• 19,5% с любого налогооблагаемого дохода, превышающего $190,060 долларов

Ньюфаундленд и Лабрадор

• 8,7% до $44,192 долларов налогооблагаемого дохода
• 14,5% между $44,192 и $88,382 долларами
• 15,8% между $88,382 и $157,792 долларами
• 17,8% между $157,792 и $220,910 долларами
• 19,8% между $220,910 и $282,214 долларами
• 20,8% между $282,214 и $564,429 долларами
• 21,3% между $564,429 и $1,128,858 долларами
• 21,8% с любого налогооблагаемого дохода, превышающего $1,128,858 долларов

Новая Шотландия

• 8,79% до $30,507 долларов налогооблагаемого дохода
• 14,95% от $30,507 до $61,015 долларов
• 16,67% от $61,015 до $95,883 долларов
• 17,5% от $95,883 до $154,650 долларов
• 21% с любого налогооблагаемого дохода, превышающего $154,650 долларов

Остров Принца Эдуарда

• 9,65% до $33,328 долларов налогооблагаемого дохода
• 13,63% между $33,328 и $64,656 долларами
• 16,65% от $64,656 up to $105,000 долларов
• 18% от $105,000 до $140,000 долларов
• 18,75% с любого налогооблагаемого дохода, превышающего $140,000 долларов

Саскачеван

• 10,5% до $53,463 долларов налогооблагаемого дохода
• 12,5% между $53,463 и $152,750 долларами
• 14,5% на сумму свыше 152,750 долларов

Налоговые ставки на 2025 год – Территории

Северо-Западные территории

• 5,9% до $51,964 долларов налогооблагаемого дохода
• 8,6% от $51,964 до $103,930 долларов
• 12,2% между $103,930 до $168,967 долларами
• 14,05% с любого налогооблагаемого дохода, превышающего $168,967 долларов

Нунавут

• 4% до $54,707 долларов налогооблагаемого дохода
• 7% от $54,707 до $109,413 долларов
• 9% от $109,413 до $177,881 долларов
• 11,5% на сумму свыше $177,881 долларов

Юкон

• 6,4% до $57,375 долларов налогооблагаемого дохода
• 9% от $57,375 до $114,750 долларов
• 10,9% между $114,750 up to $177,882 долларами
• 12.93% между $177,882 и $253,414
• 12,8% от $253,414 до $500,000 долларов
• 15% с любого налогооблагаемого дохода, превышающего 500 000 долларов

Как действуют ставки налога на доходы физических лиц в Канаде?

Ставки канадского подоходного налога зависят от того, в какие налоговые категории вы попадаете. Каждая категория имеет свою налоговую ставку, которая применяется к вашему доходу в зависимости от суммы, которую вы зарабатываете.

Вот пример: если ваш годовой доход составляет 87 500 долларов и вы хотите определить размер федерального подоходного налога, то вы можете увидеть, что ваш доход попадает в первые две категории федерального налога.

Таким образом, на первые 50 197 долларов вашего дохода ваша налоговая ставка составит 15%. На оставшуюся часть, или 37 303 доллара, ваша налоговая ставка составит 20,5%. Обратите внимание, что это только ставка федерального налога. Вам также придется учитывать ставку налога в провинции или подоходный налог в провинции в дополнение к федеральному подоходному налогу.

Что такое налогооблагаемый доход и как получить более низкую налоговую ставку

Чтобы получить более низкую налоговую ставку, важно понимать, что такое налогооблагаемый доход. Налогооблагаемый доход - это сумма вашего общего дохода, которая подлежит налогообложению. Сюда входит:

• Доход от трудовой деятельности
• Инвестиционный доход, процентный доход и прирост капитала
• Пенсия и другие источники пенсионного дохода
• Доход от дивидендов, за некоторыми исключениями
• Доход от самозанятости
• Доходы от предпринимательской деятельности

Часто вы можете использовать определенные вычеты из своего общего дохода, чтобы уменьшить свой налогооблагаемый доход и снизить свою налоговую ставку.

Наиболее распространенными вычетами являются расходы, связанные с работой, такие как поездки, медицинское обслуживание, уход за детьми и т.д. Другие вычеты, такие как благотворительные пожертвования или выплаты супружеской поддержки, могут помочь вам снизить свой налогооблагаемый доход и, таким образом, получить более низкую ставку личного налога.

Еще одной категорией доходов, не облагаемых налогом, о которой стоит упомянуть, являются налоговые льготы на дивиденды. Вы можете иметь право на налоговую льготу по дивидендам, если получаете дивиденды за рубежом. Этот невозмещаемый налоговый кредит уменьшает ваш налогооблагаемый доход и снижает общую сумму вашего личного подоходного налога.

Когда канадцы платят налоги?

В Канаде сроки уплаты налогов зависят от статуса занятости и типа бизнеса. В 2025 году крайний срок подачи налоговой декларации и осуществления платежа для работающих по найму физических лиц - 30 апреля, в то время как у самозанятых физических лиц есть время для подачи налоговой декларации до 15 июня. Важно отметить, что самозанятые физические лица по-прежнему должны уплатить все причитающиеся налоги до 30 апреля. У крупных предприятий есть два месяца после окончания года, чтобы уплатить налоги, в то время как у малых канадских предприятий есть до трех месяцев после окончания года.

Очень важно своевременно подавать налоговые декларации и производить платежи, так как CRA взимает комиссию за просрочку платежа в размере 5% от суммы задолженности и дополнительно 1% за каждый месяц просрочки платежа.

Если вы работаете и живете в Канаде, вы должны сообщить о своем подоходном налоге, что можно сделать, подав налоговую декларацию. В этой декларации вы должны указать каждый из своих источников дохода и указать, имеете ли вы право на возможные вычеты или кредиты, если таковые имеются.

Налоги для иностранцев

Налоги для иностранцев в Канаде могут быть сложной и запутанной темой, но важно понимать правила и предписания, чтобы избежать каких-либо юридических проблем.

Независимо от того, являетесь ли вы приезжим, студентом или временным работником, крайне важно определить свой статус налогового резидента в соответствии с канадским налоговым законодательством.

Статус налогового резидента зависит от нескольких факторов, включая продолжительность вашего пребывания, цель вашего визита и ваши связи с Канадой. Если вы считаетесь резидентом Канады для целей налогообложения, вы будете платить подоходный налог с вашего дохода (полученного как в Канаде, так и за ее пределами). С другой стороны, если вы нерезидент, вы будете платить налог только с вашего дохода, полученного из Канады, такого как доход от работы по найму, полученный в Канаде, или доход от сдачи в аренду канадской недвижимости.

Как нерезиденту, вам необходимо будет подать заявление на получение идентификационного номера налогоплательщика (TIN) в Налоговое агентство Канады (CRA), если вы получаете какой-либо доход из канадского источника. Этот номер необходим для подачи налоговой декларации и уплаты любых применимых налогов. Вы также можете иметь право на определенные вычеты и кредиты, такие как GST/HST-кредит или канадское пособие на ребенка, в зависимости от ваших обстоятельств.

Важно отметить, что Канада заключила налоговые соглашения со многими другими странами для предотвращения двойного налогообложения, согласно которым один и тот же доход облагается налогом как в Канаде, так и в вашей родной стране. Эти договоры содержат правила для определения того, какая страна обладает преимущественными налоговыми правами, и могут помочь снизить ваше налоговое бремя.

Если вы не уверены в своем статусе налогового резидента или у вас есть какие-либо вопросы по подаче налоговой декларации как иностранца в Канаде, лучше всего обратиться за консультацией к квалифицированному специалисту по налогам или обратиться в CRA.