Як збільшити податкове відшкодування в Канаді у 2026?

Фінішна пряма податкового марафону: квітнева поспішність може коштувати канадським сім’ям сотень доларів невикористаної економії. Головні секрети податкової оптимізації року приховані в дрібному шрифті нових законів.
До дедлайну подання податкової декларації залишаються лічені тижні, і звична квітнева гонитва часто закінчується однаково: люди подають звітність вчасно, але потім із досадою розуміють, що забули про законні відрахування та кредити. А тим часом зміни для податкового року 2025 здатні помітно зменшити підсумковий рахунок або, навпаки, збільшити повернення.
Головна новина — зниження федеральної ставки в самому нижньому діапазоні. З 2025 року Оттава знизила мінімальну ставку прибуткового податку з 15% до 14,5% на перші 57 тисяч 375 доларів оподатковуваного доходу. Віце-президент TD Wealth в Оттаві та фахівець із податкового й спадкового планування Себастьєн Десмаре оцінює ефект приблизно у 300 доларів економії на людину. Для пари, яка подає декларацію, це може бути близько 600 доларів.
У деяких провінціях економія виходить ще відчутнішою, якщо одночасно знизилася і місцева ставка для нижнього діапазону доходів. В Альберті базову провінційну ставку, наприклад, опустили з 10% до 8%. Як пояснює Шерон Нумероу, власниця Choice Tax Services у Калгарі, у сумі це дає зниження приблизно на 2,5 відсоткового пункту. Але є й нюанс: за нижчих ставок частина податкових кредитів стає «дешевшою» — тобто зменшує податок на меншу суму. Загалом же для більшості платників податків зміни залишаються вигідними.
Одна з найчастіших причин недоотриманого повернення — благодійність, про яку «згадують» надто пізно. За словами Десмаре, багато канадців регулярно жертвують, але не завжди додають до декларації всі квитанції. А такі пожертви безпосередньо зменшують податок. Якщо ви не заявили їх вчасно, квитанції можна перенести на майбутні роки в межах п’яти років або запросити коригування вже поданої декларації, щоб повернути можливу переплату.
Ще одна свіжа міра — новий податковий кредит для персональних помічників з догляду (personal support workers, PSW). Його запровадили в останньому федеральному бюджеті, щоб «визнати життєво важливу роль» людей, які допомагають літнім, людям з інвалідністю та тим, кому потрібен відновлювальний догляд. Кредит відшкодовуваний: можна заявити 5% від відповідних заробітків, максимум — до 1 тисячі 100 доларів.
Щоправда, діє він не всюди. У Британській Колумбії, Ньюфаундленді і Лабрадорі та на Північно-Західних територіях кредит не застосовується — у цих юрисдикцій є угоди з федеральним урядом про підвищення зарплат PSW. Десмаре підкреслює, що багато хто просто не знає про новий кредит — і в результаті втрачає гроші.

Є і більш звичні «сімейні» вирахування, які все одно регулярно пролітають повз. Нумеро нагадує: витрати на догляд за дитиною — це не лише дитячий садок або дошкільні програми. У деяких випадках можна заявляти оплату нагляду в обідній час (якщо він платний), окремі шкільні збори і навіть літні табори.
Окрема історія — діти-студенти. Якщо дитина навчається в коледжі або університеті й заробляє небагато, інколи вигідніше передати її податковий кредит за навчання батькам — так сім'я загалом може заощадити більше.
І ще одна річ, яку фахівці повторюють щосезону: навіть якщо ви розумієте, що одразу всю суму боргу не потягнете, декларацію все одно потрібно подати до 30 квітня. Канадське податкове агентство попереджає: прострочення загрожує штрафом 5% від суми заборгованості, а потім ще 1% за кожен повний місяць затримки (максимум — 12 місяців). Для тих, хто вже не раз подавав декларації пізно, санкції можуть бути вищими.
Тим, хто чекає на повернення, затягувати теж невигідно. За словами Нумероу, так можна не лише позбутися права на окремі виплати та кредити, а й буквально «заморозити» свої ж гроші: відсотки на суму повернення держава не нараховує.
Як повідомляє CBC News, на горизонті — нові зміни, які зачеплять уже наступний рік. Федеральний уряд планує додатково знизити мінімальну ставку ще на 0,5 відсоткового пункту — до 14% — на перші 58 тисяч 523 долари заробітку у 2026 році. Це, за оцінками, відповідає приблизно 420 доларам податкової економії на людину або 840 доларам на пару.
Крім того, додаткову вигоду мають отримати люди з найнижчими доходами — за рахунок автоматичного подання декларацій. Багато отримувачів соціальних виплат та інших програм підтримки часто не подають декларацію, бо не очікують податкового боргу. Десмаре пояснює: автоматичне подання може допомогти тисячам людей не пропускати виплати та кредити, на які вони мають право, зокрема GST/HST credit, Canada Child Benefit та Canada Disability Benefit.