Налоги в Канаде в 2026: действующие ставки по провинциям и территориям

Налоги в Канаде делятся на три основных типа: федеральные налоги, провинциальный налоги, а также муниципальные.

Если вы являетесь резидентом Канады и получаете доход, важно понимать, какая часть этих денег уходит на уплату налогов.

В этой статье мы подробно рассмотрим ставки подоходного налога с физических лиц и налоговые ставки в Канаде в 2026 налоговом году на федеральных и провинциальных уровнях, а также расскажем о важных датах, когда надо платить налоги в Канаде.

Что такое подоходный налог с физических лиц в Канаде?

Подоходный налог с физических лиц в Канаде рассчитывается исходя из общей суммы денег, которую физическое лицо зарабатывает в течение определенного года. Важно отметить, что существуют различные виды налогов, такие как провинциальные и федеральные.

Федеральное правительство собирает налоги со всех канадцев, независимо от того, где они проживают, в то время как правительства провинций собирают налоги с граждан, проживающих в их соответствующих провинциях или территориях.

Ставки подоходного налога с физических лиц также различаются в зависимости от того, сколько вы зарабатываете в определенном диапазоне. Эти диапазоны известны как "tax brackets", и они помогают определить, какая ставка будет применяться к вашему налогооблагаемому доходу, исходя из того, сколько денег вы зарабатываете за год.

Как провинциальные, так и федеральные налоговые органы при сборе налогов придерживаются метода прогрессивного налогообложения. Прогрессивное налогообложение подразумевает, что чем больше денег вы заработаете, тем выше будут ваши налоги.

Налоговые ставки по подоходному налогу с физических лиц в Канаде

В настоящее время Налоговое агентство Канады (CRA) использует пять различных налоговых групп с предельными ставками от 14% до 33%.

Кроме того, в каждой провинции и территории действуют свои налоговые ставки и подоходный налог с физических лиц, которые могут отличаться от федерального подоходного налога. Федеральные и провинциальные органы власти периодически пересматривают ставки подоходного налога с физических лиц.

Федеральные налоговые ставки

Это ставки федерального подоходного налога, которые вы будете платить в 2026 году:

• 14% от налогооблагаемого дохода до $58,523
• 20,5% на налогооблагаемый доход с $58,524 до $117,045
• 26% от налогооблагаемого дохода в размере от $117,046 до $181,440
• 29% на налогооблагаемый доход с $181,441 до $260,000+
• 33% от налогооблагаемого дохода свыше $260,000+

Налоговые ставки в провинциях

Текущие провинциальные налоговые ставки на 2026 год в Канаде различаются от провинции к провинции.

Онтарио

• 5,05% до $53,359 налогооблагаемого дохода
• 9,15% от $53,360 до $106,717
• 11,16% от $106,718 до $150,000
• 12,16% от $150,001 до $220,000
• 13,16% с любого налогооблагаемого дохода, превышающего $220,000

Квебек

• 14% до $54,255 налогооблагаемого дохода
• 19% от $54,256 до $108,510
• 24% от $108,511 до $132,000
• 25,75% с любого налогооблагаемого дохода, превышающего $132,000

Британская Колумбия

• 5,06% до $50,279 налогооблагаемого дохода
• 7,7% от $50,280 до $100,558
• 10,5% между $100,559 и $115,558
• 12,29% между $115,559 и $140,407
• 14,7% между $140,408 и $190,306
• 16,8% между $190,307 и $265,829
• 20,5% с любого налогооблагаемого дохода, превышающего $265,829

Альберта

• 10% до $153,234
• 12% от $153,235 до $183,481
• 13% от $183,482 до $243,974
• 14% от $243,975 до $364,961
• 15% с любого налогооблагаемого дохода, превышающего $364,961

Манитоба

• 10,8% до $48,564 налогооблагаемого дохода
• 12,75% от $48,565 до $103,200
• 17,4% с любого налогооблагаемого дохода, превышающего $103,200

Нью-Брансуик

• 9,4% до $52,306 налогооблагаемого дохода
• 14% от $52,307 до $104,614
• 16% от $104,615 до $192,060
• 19,5% с любого налогооблагаемого дохода, превышающего $192,060

Ньюфаундленд и Лабрадор

• 8,7% до $45,192 налогооблагаемого дохода
• 14,5% между $45,193 и $90,382
• 15,8% между $90,383 и $160,792
• 17,8% между $160,793 и $225,910
• 19,8% между $225,911 и $287,214
• 20,8% между $287,215 и $570,429
• 21,3% между $570,430 и $1,140,858
• 21,8% с любого налогооблагаемого дохода, превышающего $1,140,858

Новая Шотландия

• 8,79% до $31,507 налогооблагаемого дохода
• 14,95% от $31,508 до $63,015
• 16,67% от $63,016 до $98,883
• 17,5% от $98,884 до $158,650
• 21% с любого налогооблагаемого дохода, превышающего $158,650 (С апреля 2025 HST снижена до 14%, что влияет на косвенные налоги)

Остров Принца Эдуарда

• 9,65% до $34,328 налогооблагаемого дохода
• 13,63% между $34,329 и $66,656
• 16,65% от $66,657 до $108,000
• 18% от $108,001 до $144,000
• 18,75% с любого налогооблагаемого дохода, превышающего $144,000

Саскачеван

• 10,5% до $54,463 налогооблагаемого дохода
• 12,5% между $54,464 и $155,750
• 14,5% на сумму свыше $155,750

Налоговые ставки на 2026 год – Территории

Северо-Западные территории

• 5,9% до $53,964 налогооблагаемого дохода
• 8,6% от $53,965 до $107,930
• 12,2% между $107,931 до $175,967
• 14,05% с любого налогооблагаемого дохода, превышающего $175,967

Нунавут

• 4% до $56,707 налогооблагаемого дохода
• 7% от $56,708 до $113,413
• 9% от $113,414 до $184,881
• 11,5% на сумму свыше $184,881

Юкон

• 6,4% до $58,523 налогооблагаемого дохода
• 9% от $58,524 до $117,045
• 10,9% между $117,046 и $181,440
• 12,93% между $181,441 и $260,000
• 12,8% от $260,001 до $500,000
• 15% с любого налогооблагаемого дохода, превышающего $500,000

Как действуют ставки налога на доходы физических лиц в Канаде?

Ставки канадского подоходного налога зависят от того, в какие налоговые категории вы попадаете. Каждая категория имеет свою налоговую ставку, которая применяется к вашему доходу в зависимости от суммы, которую вы зарабатываете.

Вот пример: если ваш годовой доход составляет $87,500 и вы хотите определить размер федерального подоходного налога, то вы можете увидеть, что ваш доход попадает в первые две категории федерального налога.

Таким образом, на первые $58,523 вашего дохода ваша налоговая ставка составит 14%. На оставшуюся часть, или $28,977, ваша налоговая ставка составит 20,5%. Обратите внимание, что это только ставка федерального налога. Вам также придётся учитывать ставку налога в провинции или подоходный налог в провинции в дополнение к федеральному подоходному налогу.

Что такое налогооблагаемый доход и как получить более низкую налоговую ставку

Чтобы получить более низкую налоговую ставку, важно понимать, что такое налогооблагаемый доход. Налогооблагаемый доход - это сумма вашего общего дохода, которая подлежит налогообложению. Сюда входит:

• Доход от трудовой деятельности
• Инвестиционный доход, процентный доход и прирост капитала
• Пенсия и другие источники пенсионного дохода
• Доход от дивидендов, за некоторыми исключениями
• Доход от самозанятости
• Доходы от предпринимательской деятельности

Часто вы можете использовать определенные вычеты из своего общего дохода, чтобы уменьшить свой налогооблагаемый доход и снизить свою налоговую ставку.

Наиболее распространенными вычетами являются расходы, связанные с работой, такие как поездки, медицинское обслуживание, уход за детьми и т.д. Другие вычеты, такие как благотворительные пожертвования или выплаты супружеской поддержки, могут помочь вам снизить свой налогооблагаемый доход и, таким образом, получить более низкую ставку личного налога.

Еще одной категорией доходов, не облагаемых налогом, о которой стоит упомянуть, являются налоговые льготы на дивиденды. Вы можете иметь право на налоговую льготу по дивидендам, если получаете дивиденды за рубежом. Этот невозмещаемый налоговый кредит уменьшает ваш налогооблагаемый доход и снижает общую сумму вашего личного подоходного налога.

Когда канадцы платят налоги?

В Канаде сроки уплаты налогов зависят от статуса занятости и типа бизнеса. В 2026 году крайний срок подачи налоговой декларации и осуществления платежа для работающих по найму физических лиц — 30 апреля, в то время как у самозанятых физических лиц есть время для подачи налоговой декларации до 15 июня. Важно отметить, что самозанятые физические лица по-прежнему должны уплатить все причитающиеся налоги до 30 апреля. У крупных предприятий есть два месяца после окончания года, чтобы уплатить налоги, в то время как у малых канадских предприятий есть до трёх месяцев после окончания года.

Очень важно своевременно подавать налоговые декларации и производить платежи, так как CRA взимает комиссию за просрочку платежа в размере 5% от суммы задолженности и дополнительно 1% за каждый месяц просрочки платежа.

Если вы работаете и живёте в Канаде, вы должны сообщить о своём подоходном налоге, что можно сделать, подав налоговую декларацию. В этой декларации вы должны указать каждый из своих источников дохода и указать, имеете ли вы право на возможные вычеты или кредиты, если таковые имеются.

Налоги для иностранцев

Налоги для иностранцев в Канаде могут быть сложной и запутанной темой, но важно понимать правила и предписания, чтобы избежать каких-либо юридических проблем.

Независимо от того, являетесь ли вы приезжим, студентом или временным работником, крайне важно определить свой статус налогового резидента в соответствии с канадским налоговым законодательством.

Статус налогового резидента зависит от нескольких факторов, включая продолжительность вашего пребывания, цель вашего визита и ваши связи с Канадой. Если вы считаетесь резидентом Канады для целей налогообложения, вы будете платить подоходный налог с вашего дохода (полученного как в Канаде, так и за ее пределами). С другой стороны, если вы нерезидент, вы будете платить налог только с вашего дохода, полученного из Канады, такого как доход от работы по найму, полученный в Канаде, или доход от сдачи в аренду канадской недвижимости.

Как нерезиденту, вам необходимо будет подать заявление на получение идентификационного номера налогоплательщика (TIN) в Налоговое агентство Канады (CRA), если вы получаете какой-либо доход из канадского источника. Этот номер необходим для подачи налоговой декларации и уплаты любых применимых налогов. Вы также можете иметь право на определенные вычеты и кредиты, такие как GST/HST-кредит или канадское пособие на ребенка, в зависимости от ваших обстоятельств.

Важно отметить, что Канада заключила налоговые соглашения со многими другими странами для предотвращения двойного налогообложения, согласно которым один и тот же доход облагается налогом как в Канаде, так и в вашей родной стране. Эти договоры содержат правила для определения того, какая страна обладает преимущественными налоговыми правами, и могут помочь снизить ваше налоговое бремя.

Если вы не уверены в своем статусе налогового резидента или у вас есть какие-либо вопросы по подаче налоговой декларации как иностранца в Канаде, лучше всего обратиться за консультацией к квалифицированному специалисту по налогам или обратиться в CRA.